Een leen-schenkconstructie, ook wel familielening genoemd, kan een slimme manier zijn voor ouders om hun kinderen te helpen bij het kopen van een huis. Meestal kan je kind wel een hypotheek bij de bank krijgen, alleen niet voor het totale bedrag dat nodig is voor aankoop van de woning. Je kan helpen door je kind geld te lenen.
Wat is een leen-schenkconstructie?
Bij een leen-schenkconstructie lenen ouders geld aan hun kinderen, waarbij de kinderen rente en aflossing aan hun ouders betalen. De ouders schenken vervolgens de maandlasten terug aan kun kinderen. De schenking kan ieder jaar voor een maximaal bedrag van € 6.633 (2024) belastingvrij.
Mocht je als ouder niet voldoende spaargeld hebben, dan is het opnemen van de overwaarde van je eigen woning ook een mogelijkheid.
Voorbeeldsituatie
Stel, je hebt een zoon, Mark, die een huis wil kopen en daarvoor naast de hypotheek bij de bank € 100.000 nodig heeft. Jij en je partner willen hem helpen met de volgende constructie:
- Lening: Jullie lenen Mark €100.000 tegen een rente van 4,5%. De looptijd van de lening is 30 jaar.
- Maandlasten: Met een lening van €100.000 en een rente van 4,5%, zijn de maandlasten ongeveer € 506,69. Dit bedrag bestaat uit rente en aflossing.
Terugschenking van de maandlasten
Om Mark te helpen, besluiten jullie om de maandlasten van € 506,69 terug te schenken. Hierdoor heeft Mark geen financiële lasten van de lening. Het totale jaarbedrag valt onder de jaarlijkse schenkingsvrijstelling.
Wat zijn de voordelen?
- Mark kan een woning kopen
- De rente is voor Mark aftrekbaar indien hij de lening maandelijks in maximaal 30 jaar aflost
- Mark heeft (per saldo) geen maandelijkse lasten aan deze lening
- Mooi alternatief voor de jubelton die afgeschaft is.
Belangrijke aandachtspunten
- Schriftelijke overeenkomst: Zorg ervoor dat alle afspraken duidelijk op papier staan, zodat er geen misverstanden ontstaan, zeker ook als er meerdere kinderen zijn.
- Normrente: De lening moet tegen een marktconforme rente worden verstrekt, zodat de Belastingdienst het niet als een gift beschouwt.
- De regels voor de box 3-belasting zijn veranderd. De familielening valt voor jou als ouder onder overig vermogen. Net als beleggingen.
Conclusie
Een leen-schenkconstructie met een lening van € 100.000 kan een mooie manier zijn voor ouders om hun kinderen te ondersteunen bij het kopen van een huis. Het is belangrijk om alles goed vast te leggen en eventueel advies in te winnen bij een financieel expert.
Heb je vragen of wil je meer weten over deze constructie? Laat het gerust weten!
